16.08.2023

Не получайте вычет за проценты по ипотеке, пока не разберетесь с переносом остатка

При покупке жилья можно использовать два вида налоговых вычетов:

• расходы на оплату жилья — до 2 млн ₽, возврат НДФЛ — до 260 тыс. ₽
• проценты по ипотеке — до 3 млн ₽, возврат НДФЛ — до 390 тыс. ₽

Вычет за покупку жилья можно применить к нескольким объектам: например, 1,5 млн ₽ для одной квартиры, а потом остаток 500 тыс. ₽ — для другой.

С вычетом за проценты так не получится. Он предоставляется только для одного объекта недвижимости. Неиспользованный остаток нельзя перенести на другую ипотеку.

Пример расчета
Дом стоит 1,5 млн ₽. Проценты по ипотеке за 20 лет по обычному графику — 720 тыс. ₽. Мама получила вычет и вернула 195 тыс. ₽ налога. Ипотеку погасили досрочно, проценты за 3 года — 150 тыс. ₽. С помощью этого вычета удалось вернуть 19,5 тыс. ₽.

Потом семья купила квартиру в ипотеку. Проценты за 10 лет — 800 тыс. ₽. Мама сможет получить еще 500 тыс. вычета со стоимости жилья и вернуть 65 тыс. ₽ налога. А вот лимит за проценты хоть и не был использован полностью, но ко второй ипотеке остаток применить уже нельзя. Хотя это было бы выгоднее.

Что с этим делать
Не спешите оформлять вычет за проценты по ипотеке, если есть планы по досрочному погашению. Возможно, выгоднее будет вернуть налог по другому жилищному кредиту.

Если вычет за жилье получают оба супруга, проценты по ипотеке выгоднее использовать одному. А другой сохранит свой лимит для нового кредита.